Novità: autoweg è stato ridisegnato per un'esperienza di vendita ancora miglioreVedi le novità
Guida completa sugli obblighi fiscali per vendite private, IVA e commercio automobilistico in Svizzera.
Nella maggior parte dei casi, i privati NON pagano tasse vendendo un'auto. Solo con commercio professionale o plusvalenze possono sorgere obblighi fiscali.
Vendita privata occasionale della propria auto (1-2 auto all'anno) è esente.
Vendendo 3+ auto all'anno o con commercio professionale.
Commercio auto: Imposta sul reddito + obbligo IVA da CHF 100'000 di fatturato.
Importante
Documentate ogni vendita (contratto, prova di pagamento). L'autorità fiscale può controllare fino a 10 anni indietro.
Quando vendete il vostro veicolo personale che avete usato privatamente, generalmente non siete soggetti a tassazione.
Vendete un'auto acquistata e usata privatamente. La vendita è occasionale (1-2 auto all'anno). Nessun guadagno – il prezzo di vendita è inferiore al prezzo d'acquisto (deprezzamento normale).
Acquisto 2020 per CHF 35'000 → Vendita 2024 per CHF 22'000 = Perdita CHF 13'000. Nessun obbligo fiscale perché: 1) Uso privato, 2) Vendita dopo diversi anni, 3) Nessun guadagno.
Anche vendendo con profitto (es: auto d'epoca, veicolo da collezione), è generalmente esente se si tratta di patrimonio privato. Eccezione: Se l'autorità fiscale sospetta commercio professionale.
La linea tra vendita privata e commercio professionale non è sempre chiara. L'autorità fiscale verifica diversi fattori:
Se vendete regolarmente auto, l'autorità può sospettare 'commercio professionale' – anche senza fondare un'azienda.
L'obbligo IVA dipende se vendete come privato o professionalmente.
L'IVA (8,1% su auto) è DOVUTA solo se: 1) Siete un'impresa registrata IVA, o 2) Il vostro fatturato annuo supera CHF 100'000 (allora dovete registrarvi).
Come privato NON siete generalmente soggetti all'IVA, anche vendendo più auto – finché:
Anche se non pagate tasse, dovete documentare attentamente ogni vendita – in caso di controllo fiscale.
No, per una vendita privata singola NON dovete dichiararla. Solo con commercio professionale o se richiesto.
I guadagni da patrimonio privato sono generalmente esenti in Svizzera. Solo con commercio professionale i profitti sono tassabili.
Sì. Finché avete posseduto l'auto d'epoca privatamente, la vendita è esente – anche con rivalutazione. Attenzione: Commercio regolare di auto d'epoca = professionale.
Non c'è un numero fisso. L'autorità esamina il quadro complessivo: frequenza, intenzione, pubblicità. Da 3-4 auto all'anno il rischio aumenta.
Se riacquistate un veicolo in leasing e lo rivendete subito, può essere considerato commercio – specialmente con profitto.
Le regole base (federali) sono uguali ovunque. Le autorità cantonali possono essere più o meno severe. Zurigo e Ginevra tendono a essere più rigorosi.
No. Quando vendete il vostro veicolo privato via autoweg a un concessionario, rimane una vendita privata normale – totalmente esente.
